＜內容簡介＞ 投資必備、老闆必懂、升遷必知！ 不景氣也能持續成長的超級秘訣！ 投資人、企業老闆、創業者、稅務顧問、會計，一定要知道！ 日本第一現金流戰略家－－柳澤大師， 破解投資人與老闆心頭最大的疑問： 這家公司到底能不能投資？ 為什麼有人公司業績年年成長，有人卻只能剛好打平？ 其實，只要搞懂現金流，就能活絡資金、轉虧為盈，商戰逆轉勝！ 教你看懂報表、降低成本、安全投資、固守資金 ☆持續成長的公司這樣做☆ 1.會計為資金之本：自行記帳才能穩住基本盤 2.降低固定成本：電話費也要省，別忽略小細節 3.提高變現性：制訂營運計畫，不必要的閒置資產通通兌現 4.安全投資法：焦慮時千萬別投資，孤注一擲多半有去無回 5.資金調度原則：營運資金不可仰賴借款，調整收支平衡最重要 6.延長還款期限：改善營運計畫，認真面對現況 7.固守自有資金：用資本額增加現金，緊要關頭靠投資客 8.注意營業額：增加銷售量、提高售價，產生利潤最重要 ☆持續成長的重點在於現金☆ 不論處於何種局面，如果想讓公司繼續經營下去，或使公司成長，都需要錢、需要現金。平常的資金調度都很充裕的話也就罷了，如果資金不夠充足，就必須使現金極大化。 該怎麼做才能使現金極大化？ 只要是老闆，絕對聽過簿記，但大約有一半的老闆不敢正視簿記這件事。在商業交易上，把每個交易發生的緣由都記錄下來，最後編成「資產負債表」和「損益表」，這就是複試簿記的原理。會計分為「資產」、「負債」、「業主權益」、「收入」、「費用」等五項。 現金不過是資產類的其中之一。資產、負債、業主權益這三類歸於資產負債表，收入及費用則歸於損益表，總而言之，使現金極大化的方法只在於如何調整這五個類別而已。 ☆正視公司目前所處的局面，知己知彼才能百戰不殆☆ 請檢視一下，你的公司有沒有下列情形： 過去3年中，稅前純益都在上下20%的範圍內移動 過去3年中，公司的銷售數字、利潤一直在緩慢減少 預計未來3年內，銷售數字和利潤將會緩慢減少 整個業界已處於成熟期 已經形成毛利率低的收益結構 經營者已經握有20年以上的實權 對公司職員沒有獎勵制度 如果你的公司有以上情況！請小心！幾年後你的公司將會面臨嚴重危機！ 手上有充裕現金、資金調度順利，就不怕景氣波動！ ☆解除無數企業倒閉危機的柳澤大師現身教學☆ Ø勉強增加銷售的戰略是很危險的。有效的方法是會計。 Ø走下坡時，要縮減支出，不能讓支出大於收入。 Ø損益的增減和現金的增加是否有落差，就是現金流量好壞與否的關鍵。 Ø有許多陷入周轉不靈的公司並未編製「資金調度表」。 Ø理想的中小企業財務，其會計制度必須符合「自行記帳化」、「逐月結算」、「編製資金調度表」、「預算實績管理」這四點。 Ø考慮削減成本時，只要先把成本分為「變動費用」和「固定費用」，再盡量刪減固定費用。 Ø為了使現金極大化，接著必須考量的就是「邊際利益」。 Ø想改善資金調度、重整財務時，首先要從整理合約書、證券、質借單據、保單等文件開始。整理文件是掌握現況最好的方式。 Ø一定要有營運計畫，這樣就不會去做計畫外的事情，